A nota fiscal com IBS e CBS já faz parte da adaptação das empresas à Reforma Tributária e exige atenção aos sistemas de emissão, cadastros, regras fiscais e processos internos.
Mais do que inserir novos campos na nota fiscal, a mudança exige que as empresas entendam como cada operação será tributada. Erros no preenchimento podem afetar a apuração dos impostos e, principalmente nas relações entre empresas, prejudicar o aproveitamento de créditos tributários.
Por isso, a preparação não deve ficar exclusivamente nas mãos da contabilidade. Equipes responsáveis pelo faturamento de notas fiscais e fornecedores de software precisam participar ativamente da adaptação.
Neste conteúdo, o time da Caetano Contabilidade explica o que muda na emissão dos documentos fiscais e como preparar sua empresa.
O que são IBS e CBS?
IBS e CBS são dois dos principais tributos criados pela Reforma Tributária sobre o consumo.
A CBS, Contribuição sobre Bens e Serviços, é um tributo federal criado para substituir PIS e COFINS.
Já o IBS, Imposto sobre Bens e Serviços, ficará sob competência compartilhada entre estados e municípios e substituirá gradualmente ICMS e ISS.
Os dois tributos formam o chamado IVA Dual brasileiro e seguem regras semelhantes. A transição, entretanto, será gradual.
Em 2026, IBS e CBS começaram a aparecer nos documentos fiscais dentro do período de testes do novo modelo. Em 2027, PIS e COFINS serão extintos e a CBS passará a ser efetivamente cobrada conforme as regras da transição.
ICMS e ISS continuarão existindo durante alguns anos. A redução gradual desses tributos começa em 2029, enquanto o IBS aumenta progressivamente até assumir integralmente seu lugar em 2033.
Portanto, durante a transição, empresas precisarão conviver com informações relacionadas ao sistema antigo e ao novo.
O que muda na nota fiscal com IBS e CBS?
Os documentos fiscais eletrônicos precisaram receber novos campos e regras para registrar as informações relacionadas ao IBS e à CBS.
- Com isso, documentos como NF-e, NFC-e, NFS-e, dentre outros, estão passando por adaptações para comportar os novos tributos.
Isso significa que a empresa precisa identificar corretamente o tratamento tributário aplicável à operação.
Dependendo do caso, será necessário informar os dados relacionados à base de cálculo, alíquotas, valores dos tributos, classificação tributária e eventuais tratamentos diferenciados previstos na legislação.
Não basta, portanto, simplesmente criar dois campos chamados “IBS” e “CBS”. O sistema precisa compreender a natureza da operação para aplicar corretamente as regras.
Essa mudança torna particularmente importante a revisão dos cadastros de produtos e serviços. Uma parametrização incorreta pode fazer com que documentos sejam emitidos com informações tributárias inadequadas.
Como IBS e CBS afetam os créditos dos clientes?
Esse é um dos pontos mais importantes para empresas que atuam no mercado B2B, ou seja, vendem produtos ou prestam serviços para outras empresas.
- IBS e CBS foram estruturados sob uma lógica de não cumulatividade.
Em termos gerais, os contribuintes poderão utilizar créditos relacionados às aquisições, desde que sejam atendidos os requisitos previstos na legislação. Isso faz com que a qualidade das informações fiscais ganhe importância comercial.
Imagine uma empresa que compra determinada mercadoria de um fornecedor. A informação tributária daquela operação poderá influenciar os créditos que o comprador conseguirá utilizar posteriormente.
- Consequentemente, um erro na emissão da nota pode gerar divergências e dificultar o aproveitamento do crédito pelo cliente.
Em cadeias B2B, portanto, a correta emissão dos documentos fiscais deixa de ser apenas uma preocupação do departamento fiscal. Ela também pode interferir no relacionamento comercial entre fornecedores e compradores.
Quais sistemas precisam ser adaptados?
A emissão correta da nota fiscal com IBS e CBS depende diretamente da tecnologia utilizada pela empresa.
Não é suficiente esperar que a contabilidade resolva tudo posteriormente. ERP, sistema de faturamento, emissor fiscal, plataforma de vendas e integrações precisam estar preparados para trabalhar com os novos campos e regras.
A empresa deve verificar com seus fornecedores de tecnologia se as atualizações necessárias foram realizadas.
Também é recomendável revisar:
- Cadastro de produtos e serviços;
- Regras tributárias utilizadas no faturamento;
- Cadastro de clientes e fornecedores;
- Integrações entre sistemas;
- Configurações das operações fiscais;
- Processos de entrada e escrituração dos documentos.
Quanto maior o volume de operações, maior o impacto potencial de uma parametrização incorreta.
Quais erros as empresas precisam evitar?
Um dos principais erros é considerar que a Reforma Tributária será responsabilidade exclusiva da contabilidade. A emissão da nota começa dentro da própria empresa.
Se produtos, serviços, clientes ou operações estiverem cadastrados incorretamente, o documento poderá sair com informações inadequadas antes mesmo de chegar à contabilidade.
Também é importante evitar a aplicação indiscriminada de uma mesma regra tributária para todas as operações. A legislação prevê tratamentos diferenciados para determinados bens, serviços e setores.
Além disso, as empresas ainda devem prestar atenção às operações de entrada: Como IBS e CBS possuem uma sistemática ampla de créditos, receber e registrar corretamente os documentos dos fornecedores será tão importante quanto emitir corretamente as notas de venda.
Como preparar a empresa para emitir os documentos fiscais corretamente?
O primeiro passo é realizar um diagnóstico das operações da empresa. É necessário identificar quais produtos e serviços são comercializados, quais documentos fiscais são utilizados e quais tratamentos tributários se aplicam.
Depois, é importante testar a emissão dos documentos nos sistemas, evitando que eventuais erros comprometam um grande volume de notas fiscais.
Por fim, os profissionais responsáveis por faturamento, compras e financeiro precisam compreender os aspectos da Reforma Tributária que estão de alguma forma estão relacionados com às suas atividades.
Conte com a Caetano Contabilidade
A nota fiscal com IBS e CBS representa muito mais do que uma alteração visual nos documentos fiscais. Ela faz parte de uma transformação profunda na forma como o Brasil tributa o consumo e controla os créditos ao longo das cadeias empresariais.
- Empresas precisam revisar sistemas, cadastros, processos e regras tributárias para reduzir riscos durante a transição.
No mercado B2B, essa atenção é ainda mais importante, pois informações incorretas podem afetar os créditos dos clientes e gerar problemas comerciais.
A Caetano Contabilidade pode ajudar sua empresa a entender os impactos da Reforma Tributária, revisar procedimentos fiscais e se preparar para as novas exigências.
Não espere os erros aparecerem para começar a adaptação. Entre em contato conosco e receba o suporte do nosso time de especialistas!