Afinal, o Lucro Real para postos de gasolina é uma boa opção ou é melhor optar por regimes como o Lucro Presumido e o Simples Nacional?
Com a margem de lucro apertada dos postos de combustíveis, contar com o apoio de uma contabilidade especializada, capaz de montar um planejamento tributário bem estruturado e ajudar o posto a pagar menos impostos é fundamental.
Se isso é o que você busca, a boa notícia é que a Caetano Contabilidade é especializada no segmento de combustíveis.
Continue conosco, acompanhe esse conteúdo até o final e comece a pagar menos impostos, tornando o seu negócio mais lucrativo e competitivo.
Como funciona o Lucro Real para postos de gasolina?
O Lucro Real é um regime tributário que tem como principal característica a cobrança de impostos sobre o lucro, e não sobre o faturamento, como acontece em outros regimes.
Para chegar ao lucro e aplicar os impostos, a contabilidade pode deduzir uma série de despesas, dentre elas:
Despesas com água, energia e telefone;
Despesas com folha de pagamento;
Custos com o frete de combustíveis;
Honorários do escritório de contabilidade;
Depreciação de equipamentos;
Dentre outros itens.
Além disso, como os impostos são aplicados sobre o lucro, se em determinado período o resultado do posto for negativo (prejuízo), não haverá imposto a pagar.
Outro detalhe importante do lucro real para postos de gasolinas, é que os prejuízos podem ser utilizados para abater o valor dos impostos em períodos anteriores.
Quais são as alíquotas do Lucro Real para postos de gasolina?
De acordo com a legislação em vigor, as alíquotas do Lucro Real para postos de gasolina são as seguintes:
IRPJ: 15% (sobre o lucro)
CSLL: 9% (sobre o lucro)
Adicional de IRPJ: 10% sobre o lucro trimestral superior a R$ 60 mil.
Por sua vez, é importante destacar que PIS, COFINS e ICMS são recolhidos diretamente nas distribuidoras.
Dito isso, considerando que determinado posto de combustíveis, alcançou um lucro trimestral de R$ 50 mil, a sua carga de impostos seria a seguinte:
IRPJ: R$ 50.000,00 x 15% = R$ 7.500,00
CSLL: R$ 50.000,00 x 9% = R$ 4.500,00
Impostos do Trimestre: R$ 12.000,00 (média de R$ 4.000,00 mensal).
Agora, imagine que em determinado momento, o posto teve alguns custos extras que acabaram zerando o lucro daquele período. Nesse caso, como ficariam os impostos?
IRPJ: R$ 0,00 x 15% = R$ 0,00
CSLL: R$ 0,00 x 9% = R$ 0,00
Por sinal, essa é uma das características que faz do Lucro Real para postos de gasolina a melhor opção para a maior parte dos estabelecimentos.
Leia também: Como registrar um posto na ANP?
Lucro Real x Lucro Presumido: qual o melhor para postos de gasolina?
Ainda na dúvida se o Lucro Real para postos de gasolina é realmente a melhor opção?
Confira o comparativo Lucro Real x Lucro Presumido para postos, que apresentamos abaixo:
Aspecto | Lucro Real | Lucro Presumido |
Base de Cálculo do Imposto de Renda | Resultado contábil, com ajustes fiscais e deduções de despesas. | Percentuais pré-definidos sobre a receita bruta, independente do resultado líquido do posto. |
Base de Cálculo da CSLL | Resultado contábil, com ajustes fiscais e deduções de despesas. | Percentuais pré-definidos sobre a receita bruta, independente do resultado líquido do posto. |
Alíquota do Imposto de Renda | 15% ou 25% sobre o lucro, a depender do montante. | 0,24% sobre o faturamento. |
Alíquota da CSLL | 9% sobre o lucro. | 1,08% sobre o faturamento. |
Deduções do Imposto de Renda | Possibilidade de dedução de despesas necessárias e comprovadas. | Não há deduções permitidas. |
Controle de estoque | Obrigatório. | Obrigatório. |
Emissão de notas fiscais | Obrigatório. | Obrigatório. |
PIS/COFINS | Pagos na distribuidora. | Pagos na distribuidora. |
Obrigações acessórias | Mais complexas, com maior exigência de informações. | Simplificadas, com menos exigência de informações. |
Possibilidade de aproveitar prejuízos para abater impostos | Sim. | Não. |
Adequado para postos de gasolina com altos custos e margens de lucro menores | Sim. | Normalmente não. |
É importante ressaltar que a escolha entre o Lucro Real para postos de gasolina e o Lucro Presumido deve ser feita com base na análise específica da situação do posto de gasolina, levando em consideração fatores como faturamento, margens de lucro, custos, despesas, entre outros.
Por isso, recomenda-se a contratação de uma contabilidade especializada em postos. No entanto, em muitos casos, o Lucro Real acaba se destacando como a melhor opção.
Confira também: Delivery de combustíveis: conheça a novidade!
Lucro Real x Simples Nacional: qual o melhor para postos de gasolina?
Confira agora um comparativo entre o Lucro Real para postos de gasolina e o Simples Nacional.
Aspecto | Lucro Real | Simples Nacional |
Base de Cálculo dos Impostos | Resultado contábil, com ajustes fiscais e deduções de despesas. | Receita bruta anual. |
Alíquotas do Imposto de Renda | 15% ou 25% sobre o lucro, a depender do lucro anual da empresa. | Inclusas no Simples Nacional, variam de acordo com a faixa de faturamento. A alíquota do Simples sobre os postos pode passar de 10% sobre o faturamento bruto. |
Alíquota da CSLL | 9% sobre o lucro. | Inclusas no Simples Nacional, variam de acordo com a faixa de faturamento. A alíquota do Simples sobre os postos pode passar de 10% sobre o faturamento bruto. |
Obrigações acessórias | Mais complexas, com maior exigência de informações. | Simplificadas, com menos exigência de informações. |
Controle de estoque | Obrigatório. | Obrigatório. |
Emissão de notas fiscais | Obrigatório. | Obrigatório. |
Possibilidade de aproveitar créditos fiscais | Sim. | Não. |
Adequado para postos de combustíveis com altos custos e margens de lucro menores. | Sim. | Não. |
Importância da contabilidade para postos de gasolina
O empresário do setor de combustíveis que deseja pagar menos impostos e maximizar os lucros, precisa contar com o apoio de uma contabilidade especializada em postos de gasolina.
Se você ainda não conta com o suporte de um contador especialista, a boa notícia é que a Caetano Contabilidade é especializada no segmento e pode ajudar você, não só, a manter as obrigações em dia com o fisco, mas também a pagar menos impostos.
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