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Lucro Real ou Lucro Presumido para postos de combustíveis?

Lucro Real ou Lucro Presumido para postos de combustíveis, você sabe qual é a opção mais econômica e vantajosa?

 

A escolha do regime tributário adequado é uma das decisões mais importantes para toda e qualquer empresa. Entretanto, no setor de postos de combustíveis, essa decisão se torna ainda mais relevante, dada a particularidade e volatilidade dos preços e demandas. 

Neste conteúdo, vamos explicar como cada regime funciona e ajudar você a identificar a opção mais econômica para a realidade do seu negócio.

Lucro Real ou Lucro Presumido para postos: entendendo os regimes

Para descobrir qual é o regime tributário mais econômico para o seu posto de combustíveis, a primeira coisa que você precisa entender é a diferença básica entre os regimes.

  • Lucro Real: No Lucro Real, os tributos são calculados sobre o lucro efetivo do posto de combustíveis, ou seja, considerando receitas menos despesas. 

  • Lucro Presumido: No Lucro Presumido, a tributação é definida com base em uma presunção de lucro, estabelecida por lei, sobre a receita bruta do posto. 

Olhando apenas por esse lado, poderíamos afirmar que o Lucro Real é a melhor alternativa. Entretanto, as alíquotas aplicáveis em cada regime são diferentes.

Logo, para que seja possível definir qual é o melhor regime de tributação, é preciso recorrer aos cálculos e ao planejamento fiscal elaborado por uma contabilidade especializada.

Veja Também: Bomba branca em postos bandeirados: entenda como funciona

Lucro Real ou Lucro Presumido para postos: alíquotas

Após conferir a diferença básica entre os regimes, é hora de conhecer as alíquotas do Lucro Real e do Lucro Presumido para postos.

 

Tributação no Lucro Presumido (sobre o faturamento):

 

  • IRPJ: 0,24%

  • CSLL: 1,08%

 

Tributação no Lucro Real (sobre o lucro):

  • IRPJ: 15%

  • CSLL: 9%

 

Sendo assim, durante a elaboração de um planejamento tributário para postos, precisamos observar o faturamento e a margem de lucro do estabelecimento.

 

No geral, os postos possuem faturamento elevado e margem de lucro bastante reduzida, normalmente inferior a 10% sobre o volume de faturamento. 

Em uma combinação de faturamento elevado e baixa margem de lucro, o regime do Lucro Real costuma ser a melhor escolha, mas voltamos a alertar que não é possível ter plena convicção sem fazer os cálculos com base na realidade de cada estabelecimento.

Lucro Real ou Lucro Presumido para postos: vantagens e desvantagens

Neste tópico, vamos apresentar um pequeno resumo, pontuando as principais vantagens e desvantagens da tributação para postos no Lucro Real e no Lucro Presumido.

Vantagens do Lucro Real

  • Tributação justa, pois o imposto varia de acordo com o lucro efetivo do posto.

  • Possibilidade de compensar prejuízos de um período com lucros de períodos subsequentes.

  • Ideal para postos com margens de lucro baixas.

Desvantagens do Lucro Real

  • Maior complexidade e necessidade de controles contábeis mais detalhados.

  • Exige um acompanhamento constante e preciso das operações financeiras.

Vantagens do Lucro Presumido

  • Simplicidade no cálculo dos tributos.

  • Menor carga administrativa e burocrática.

  • Pode ser vantajoso para postos que trabalham com maior margem de lucro.

Desvantagens do Lucro Presumido

  • A presunção de lucro pode resultar em impostos mais altos caso o lucro real seja menor que o presumido.

  • Não há possibilidade de compensar prejuízos de um período com lucros de períodos subsequentes.

  • Como não leva em consideração o lucro, mas uma parcela de presunção sobre o faturamento, este regime pode não ser justo.

 

Veja Também: Qual é a margem de lucro de um posto de gasolina?

Lucro Real ou Lucro Presumido para postos de combustíveis: importância do planejamento tributário

O setor de postos de combustíveis é altamente competitivo, e a diferença entre sucesso e fracasso muitas vezes reside nos detalhes, especialmente na gestão tributária.

 

O planejamento tributário é uma prática que busca organizar e otimizar as obrigações fiscais de uma empresa, permitindo que ela aproveite ao máximo as leis e regulamentos tributários, reduzindo, assim, sua carga tributária dentro dos limites legais. 

Em essência, é uma ferramenta que, quando bem elaborada, ajuda as empresas a economizar significativamente em impostos, contribuindo para a saúde financeira do negócio.

A decisão entre Lucro Real e Lucro Presumido não deve ser tomada com base no achismo. Confira alguns motivos que reforçam como o planejamento tributário é importante:

  • Economia de Impostos: Escolher o regime tributário adequado pode resultar em economias significativas.

  • Previsibilidade: Um bom planejamento ajuda o posto a prever seus encargos tributários futuros, facilitando a gestão financeira.

  • Compliance: Evita problemas fiscais e garante que o posto esteja em conformidade com todas as obrigações legais.

  • Estratégia de Negócios: Um planejamento tributário eficaz pode ser integrado à estratégia global do posto, apoiando objetivos de crescimento e rentabilidade.

 

Se o seu posto de combustíveis ainda não possui um planejamento tributário, pode ser que você esteja pagando mais impostos que o necessário.


Antes de escolher entre o Lucro Real ou o Lucro Presumido para postos de combustíveis, consulte o nosso time de especialistas em contabilidade para postos.

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No mundo dos postos de combustíveis, onde a concorrência é acirrada, a escolha de uma contabilidade especializada faz toda a diferença. 

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1 comentário em “Lucro Real ou Lucro Presumido para postos de combustíveis?”

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