Você sabe o que é, como funciona e qual a importância do planejamento tributário para restaurantes?
Dados do IBGE apontam que aproximadamente 95% das empresas brasileiras pagam mais impostos que o necessário por falta de orientação e planejamento tributário.
Para ser competitivo, o seu restaurante não pode fazer parte deste tipo de estatística e a Caetano Contabilidade, sua assessoria contábil especializada em restaurantes, pode ajudar você.
Para começar, neste conteúdo, vamos apresentar uma série de informações importantes a respeito do tema, incluindo:
- O que é planejamento tributário para restaurantes
- Quanto um restaurante paga de imposto
- Tributação monofásica para restaurantes
- Monte o planejamento tributário do seu restaurante
Saiba mais, esclareça todas as suas dúvidas e descubra o que você pode fazer para pagar menos impostos e aumentar sua margem de lucro.
O que é planejamento tributário para restaurantes?
Planejamento tributário é uma ferramenta que permite que as empresas façam o melhor aproveitamento possível da legislação fiscal vigente em nosso país, e com isso, consigam garantir economia no pagamento de impostos.
Em um planejamento tributário bem elaborado, a contabilidade realiza estudos levando em consideração uma série de fatores, incluindo:
- Faturamento mensal e anual;
- Valor do pró-labore e folha de pagamento;
- Tributação de cada produto (CST, NCM…);
- Benefícios e isenções fiscais;
- Utilização de créditos fiscais;
- Regime tributário;
- Dentre outros itens.
Por sua vez, após um levantamento completo, o contador tem em suas mãos todas as informações que precisa para indicar o regime tributário mais econômico para determinado negócio, e com isso, contribuir para que a empresa pague o menor volume possível de impostos.
Leia também: MEI ou Simples Nacional para restaurantes?
O seu restaurante emprega as melhores técnicas de planejamento tributário para restaurantes ou segue pagando mais impostos que o necessário?
Seu restaurante pode pagar menos impostos e ser mais lucrativo. O time de especialistas da Caetano Contabilidade pode ajudar você a conquistar este objetivo.
Quanto um restaurante paga de imposto?
Agora que você já sabe o que é planejamento tributário para restaurantes, é hora de conferir quanto um restaurante paga de imposto.
No entanto, ao contrário do que muitos pensam, esta resposta não é tão simples e pode variar com base em uma série de fatores.
Por isso, a depender do resultado do planejamento tributário, a contabilidade pode indicar um dos seguintes regimes para o seu restaurante:
Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário que pode ser adotado por restaurantes que faturam até R$ 4,8 milhões por ano, ou seja, em média R$ 400 mil mensais. Porém, é necessário saber também, se o seu Estado estabelece algum sublimite para fins de enquadramento do ICMS.
Neste regime, todos os impostos devidos pelo estabelecimento são pagos em guia única, incluindo:
- IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
- CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
- PIS – Programa de Integração Social;
- COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social;
- ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços;
- CPP – Contribuição Previdenciária Patronal.
Por sua vez, a guia de contribuição é calculada diretamente sobre o faturamento, seguindo a tabela abaixo, cuja primeira faixa inicia em apenas 4% ao mês.
Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
1ª | Até 180.000,00 | 4,00% | – |
2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 7,30% | R$ 5.940,00 |
3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 9,50% | R$ 13.860,00 |
4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 10,70% | R$ 22.500,00 |
5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 14,30% | R$ 87.300,00 |
6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 19,00% | R$ 378.000,00 |
Contudo, é preciso destacar que ao contrário do que muitos pensam, o Simples Nacional nem sempre é o regime tributário mais econômico para um restaurante.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é um regime tributário que pode ser adotado por restaurantes que faturam até R$ 78 milhões por ano, ou seja, em média R$ 6,5 milhões mensais.
Neste regime tributário, às alíquotas de contribuição para restaurantes são as seguintes:
- IRPJ: 1,20%
- CSLL: 1,08%
- COFINS: 3%
- PIS: 0,65%
- ICMS: Pode variar de estado para estado e até mesmo entre produtos.
Lucro Real
Por fim, temos o Lucro Real, regime tributário que é obrigatório para restaurantes que faturam mais de R$ 78 milhões por ano e opcional para os demais casos.
Neste regime tributário, o IRPJ e a CSLL são calculadas sobre o lucro líquido, diferentemente dos modelos anteriores que funcionam sobre o faturamento.
- IRPJ: 15%
- CSLL: 9%
- COFINS: 7,6%
- PIS: 1,65%
- Adicional de IR: 10% sobre o lucro trimestral superior a R$ 60 mil.
- ICMS: Pode variar de estado para estado e até mesmo entre produtos.
Como podemos observar, com múltiplas possibilidades, apenas um planejamento tributário para restaurantes poderá definir com precisão o regime mais econômico para cada estabelecimento.
Leia também: 5 dicas de gestão financeira para restaurantes
Tributação monofásica para restaurantes
Quando o assunto é o planejamento tributário para restaurantes, um dos itens que precisa ser levado em consideração, é a tributação monofásica de PIS e COFINS sobre bebidas frias.
A regra da tributação monofásica determina basicamente que restaurantes e similares não precisam pagar PIS e COFINS sobre produtos como:
- Águas, incluindo as águas minerais, naturais ou artificiais, e as águas gaseificadas, não adicionadas de açúcar ou de outros edulcorantes nem aromatizadas; gelo e neve;
- Refrigerantes, ou águas gaseificadas, adicionadas de açúcar ou de outros edulcorantes ou aromatizadas e outras bebidas não alcoólicas, exceto sucos (sumos) de frutas ou de produtos hortícolas, da posição 20.09;
- Chopp e Cervejas de malte;
- Energéticos.
No caso dos itens acima, a tributação deve acontecer em apenas uma fase (monofásica) diretamente no fabricante dos produtos.
Monte o planejamento tributário do seu restaurante
Conte com as soluções da Caetano Contabilidade em planejamento tributário para restaurantes e comece a garantir economia no pagamento de impostos.
Somos referência em serviços contábeis e planejamento tributário para restaurantes e estabelecimentos congêneres, atendendo todo o Brasil.
Com o apoio de quem realmente entende do seu negócio e está preocupado com os seus resultados, você mantém o seu negócio em dia com o fisco e ainda garante economia.
Por sua vez, com a economia obtida através da redução de impostos, você pode aumentar sua margem de lucro e investir mais na expansão dos seus negócios.
Para saber mais, clique no botão abaixo e entre em contato conosco, agora mesmo!
Pingback: Como emitir nota fiscal no seu restaurante | Caetano Contabilidade