Você já ouviu falar sobre a redução de impostos para consultórios médicos e sabe como uma contabilidade especializada pode contribuir para sua economia?
Neste conteúdo, a Caetano Contabilidade, sua assessoria contábil especializada em estabelecimentos e profissionais de saúde, vai esclarecer as principais dúvidas sobre o assunto.
Nosso objetivo é ajudar médicos de todas as partes e especialidades, a pagar menos impostos e aumentar o percentual de lucratividade sobre seus respectivos faturamentos.
Para saber mais, continue conosco e acompanhe este artigo até o final, ou então, caso prefira, faça contato direto com o nosso time, clicando no botão do WhatsApp ou por telefone.
Como funcionam os impostos para consultórios médicos?
A forma de tributação e o valor dos impostos para consultórios médicos, varia em função de alguns fatores, dentre eles, a forma de atuação do médico.
Como profissional liberal, os médicos não precisam necessariamente de um CNPJ para desenvolver suas atividades, mas por outro lado, quando atuam como pessoa física, acabam pagando mais impostos.
Isso acontece, pois enquanto o profissional que decide atuar como PJ, pode optar por regimes econômicos, como o Simples Nacional e o Lucro Presumido, aqueles que atuam como pessoa física, são tributados com base na tabela do IRPF (Imposto de Renda).
Por isso, quando falamos em redução de impostos para consultórios médicos, a abertura do CNPJ, é um dos primeiros passos que os profissionais precisam tomar.
Impostos para consultórios médicos (Pessoa Física)
Para que você compreenda melhor o assunto, neste tópico, vamos explicar como funciona a tributação para médicos autônomos que atuam como pessoa física.
São basicamente três itens:
- IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física);
- ISS (Imposto Sobre Serviços);
- INSS (Contribuição Previdenciária).
IRPF: No caso do Imposto de Renda, a alíquota de contribuição mensal pode chegar a 27,50% conforme a tabela abaixo:
Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
Até 1.903,98 | Isento | Isento |
De 1.903,99 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 142,80 |
De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 354,80 |
De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 636,13 |
Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 869,36 |
ISS: Por sua vez, a alíquota de ISS varia de 2% a 5% dependendo do município de atuação do profissional.
Contribuição Previdenciária: A alíquota de contribuição previdenciária pode ser de 11% ou 20% sobre o faturamento, respeitado o teto do INSS.
Leia também: Simples Nacional ou Lucro Presumido? Qual a melhor opção para médicos
Impostos para consultórios médicos (Pessoa Jurídica)
Agora que você já sabe como funciona a tributação para médicos que atuam como pessoa física, é hora de conferir o funcionamento da tributação no caso de médicos PJ.
Ao comparar as informações que vamos apresentar aqui, com o tópico anterior, você começará a entender melhor a possibilidade de redução de impostos para consultórios médicos.
- Médicos no Simples Nacional: Quando os médicos decidem abrir um CNPJ no Simples Nacional, eles pagam seus impostos em guia única e podem contribuir com uma alíquota mensal a partir de 6% sobre o faturamento.
- Médicos no Lucro Presumido: Por sua vez, quando os médicos decidem abrir um CNPJ no Lucro Presumido, a alíquota de contribuição mensal pode variar de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento.
Existem casos, em que o Simples é a melhor opção e outros onde o Lucro Presumido é mais econômico, por isso, quando o assunto é a redução de impostos para consultórios médicos, temos que destacar a importância da contabilidade especializada.
Por sua vez, além das alíquotas acima, o médico continua precisando contribuir para o INSS, mas agora apenas sobre o pró-labore e não sobre o faturamento. Neste caso, é possível contribuir com alíquota de 11% sobre o salário mínimo.
Veja também: e-book: Tributação para médicos – Como Economizar com Impostos
Redução de impostos para consultórios médicos e a abertura de CNPJ
Comparando a tributação dos médicos na pessoa física e na pessoa jurídica, você já percebeu que de fato, a redução de impostos para consultórios médicos é muito significativa com a abertura de um CNPJ.
Sendo assim, é hora de conferir em um pequeno passo a passo, o que é preciso para abrir o CNPJ do seu consultório.
1.Contrate uma contabilidade especializada em saúde
Quando o objetivo é abrir um CNPJ e obter a sonhada redução de impostos, a primeira coisa a se fazer é contratar um serviço de contabilidade especializado em saúde.
Além de cuidar dos trâmites para legalização do consultório, o contador indicará ao médico, a melhor forma de reduzir seus impostos de forma legal, ou seja, sem correr qualquer tipo de risco.
2.Separe os documentos para abertura do CNPJ
Após fechar negócio com o contador, o médico será orientado a reunir alguns documentos, incluindo:
- Cópia autenticada do RG e CPF;
- Comprovante de residência;
- Carnê IPTU ou Inscrição Imobiliária do local onde está instalado o consultório.
Com esses documentos em mãos, o contador poderá iniciar os procedimentos legais para registro do consultório médico e emissão do seu CNPJ.
3.Tire todas as dúvidas com o contador
No entanto, antes de registrar a empresa, o contador precisará definir com o médico, dois pontos importantes:
- Natureza jurídica: O contador precisará saber se o médico vai constituir a empresa com ou sem sócios, para com base nisso, indicar o melhor tipo de empresa.
- Regime tributário: Também será preciso definir o melhor regime tributário para a realidade do profissional.
É por esse tipo de questão, que consideramos muito importante a preferência por uma contabilidade especializada em saúde.
São as escolhas certas que vão ajudar você a reduzir sua carga de impostos e economizar sem cometer qualquer irregularidade fiscal.
Leia também: Médico pode abrir CNPJ em endereço residencial?
4.Aguarde a emissão dos documentos do consultório
Por fim, basta aguardar alguns dias, até o registro do consultório nos órgãos competentes e emissão de todos os seus documentos, incluindo:
- Registro na Junta Comercial;
- Emissão do CNPJ;
- Emissão da Inscrição Municipal;
- Liberação do Alvará de Funcionamento;
- Registro do consultório no CRM – Conselho Regional de Medicina.
Assim que tudo estiver em ordem, o médico poderá atender como PJ e aplicar a redução de impostos para consultórios médicos, garantindo uma boa economia.
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