Falar sobre tributação para prestadores de serviços é muito importante, afinal, com as escolhas certas e a orientação de um contador, é possível economizar no pagamento de impostos.
Sabendo disso, o time da Caetano Contabilidade, sua assessoria contábil especializada em prestadores de serviços, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.
Aqui neste artigo, vamos falar sobre a tributação dos prestadores de serviços na pessoa física, bem como, na pessoa jurídica, em regimes tributários como o Simples Nacional e o Lucro Presumido.
Para saber mais, conferir o que a nossa equipe separou para você e esclarecer todas as suas dúvidas, continue conosco e acompanhe este conteúdo até o final.
Tributação para prestadores de serviços na pessoa física
A tributação para prestadores de serviços na pessoa física é uma das mais elevadas do país, afinal, de acordo com a legislação em vigor, prestadores de serviços autônomos estão sujeitos a tabela do IRPF, cuja alíquota pode chegar a 27,50%.
Confira a tabela abaixo:
Além disso, mesmo quando atuam na pessoa física, os prestadores de serviços também precisam contribuir para o ISS, um imposto municipal, cuja alíquota pode chegar a 5%.
Diante da alta carga tributária em questão, é cada vez maior o número de prestadores de serviços que buscam a orientação de uma contabilidade especializada, com o objetivo de encontrar uma solução legal para pagar menos impostos.
Tributação para prestadores de serviços no Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário que pode ser utilizado por prestadores de serviços que possuem CNPJ e faturam até R$ 4,8 milhões por ano.
Neste regime, a alíquota de contribuição irá levar em consideração o volume de faturamento anual da empresa prestadora de serviços e o tipo de atividade que ela desenvolve.
São três possíveis anexos com alíquotas para apuração de impostos na área de serviços. Consulte os nossos contadores para conferir em qual das opções o seu tipo de atividade é tributada.
Anexo III
Anexo IV
Anexo V
Importante: Considerando os valores da coluna “Valor a deduzir”, a alíquota efetiva máxima do Simples Nacional para dentistas é de 19,50% sobre o faturamento.
Apresentadas as tabelas acima, é muito importante esclarecer que nem sempre o Simples Nacional é a opção mais econômica para os prestadores de serviços.
Tributação para prestadores de serviços no Lucro Presumido
O Lucro Presumido é um regime tributário que pode ser utilizado por prestadores de serviços que possuem CNPJ e faturam até R$ 78 milhões por ano.
Além disso, enquanto no Simples Nacional os impostos são pagos em guia única mensal, com alíquotas que variam de acordo com o faturamento. No Lucro Presumido, cada imposto é pago em sua própria guia e as alíquotas são fixas, ou seja, não variam com o crescimento do faturamento.
A relação básica de alíquotas do Lucro Presumido é a seguinte:
IRPJ: 15%
CSLL: 9%
PIS: 0,65%
COFINS: 3%
ISS: 2% a 5%
A princípio as alíquotas do IRPJ e da CSLL podem chamar a atenção, mas elas não são calculadas sobre o faturamento das empresas e sim sobre um percentual dele, ou seja, o famoso Lucro Presumido.
Na sequência, apresentamos duas tabelas com as alíquotas de presunção, uma para o IRPJ e outra para a CSLL.
IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
CSLL – Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido
Sendo assim, as maiores alíquotas efetivas de IRPJ e CSLL no Lucro Presumido para prestadores de serviços, são respectivamente:
IRPJ: 4,80%
CSLL: 2,88%
Sendo assim, podemos afirmar que a alíquota final do Lucro Presumido para prestadores de serviços pode variar de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento, distribuídos da seguinte forma:
IRPJ: 4,80%
CSLL: 2,88%
PIS: 0,65%
COFINS: 3%
ISS: 2% a 5% (a depender da legislação do município).
Não tenha dúvidas, quando o assunto é tributação para prestadores de serviços, o melhor caminho para economizar no pagamento de impostos é optar pela abertura de um CNPJ com a orientação de uma contabilidade especializada.
Conheça a Caetano Contabilidade
Agora que você já conferiu um panorama sobre a tributação para prestadores de serviços, queremos convidar você para conhecer a Caetano Contabilidade.
Somos especialistas em tributação para prestadores de serviços, e podemos lhe ajudar a encontrar um caminho legal para economizar no pagamento de impostos.
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