Como um dentista pode pagar menos imposto? Talvez você não saiba, mas atualmente existem muitos dentistas que pagam mais impostos que o necessário, e um deles, pode ser você.
Por falta de orientação contábil especializada, muitos profissionais da odontologia acabam fazendo escolhas erradas e em função disso, arcam com um excesso de impostos que, por sua vez, reduz de forma muito significativa os seus rendimentos líquidos.
Sabendo disso, e para ajudar profissionais como você, a Caetano Contabilidade, sua assessoria contábil especializada no segmento de saúde, preparou um artigo completo sobre o tema.
Aqui, vamos mostrar como você pode pagar menos impostos e tornar suas atividades mais lucrativas. Para saber mais, continue conosco e acompanhe este artigo até o final.
Dentista pessoa física ou jurídica: qual a melhor opção?
Quando o assunto é como um dentista pode pagar menos imposto, a primeira coisa que precisamos entender é se é melhor exercer a profissão como pessoa física ou como PJ.
Nos últimos tempos, muitos dentistas estão optando pela abertura de CNPJ para prestar seus serviços como PJ, seja em consultório próprio ou no estabelecimento de terceiros, e isso tem explicação.
No caso de consultório próprio, é importante avaliar utilizando do Carnê Leão, com abatimento das despesas do Livro Caixa. Uma contabilidade pode lhe ajudar a identificar qual o melhor cenário para esta situação.
Confira também: Como credenciar consultório odontológico a planos de saúde?
Agora, quando o profissional vai atuar prestando serviços em clínica, o contexto muda totalmente, pois não terá despesas para abater na maioria dos casos.
A carga de impostos sobre os rendimentos dos dentistas que atuam como pessoa física, seja de forma autônoma ou no regime CLT, pode chegar a 27,50% sobre seus rendimentos (conforme tabela abaixo), isso sem falar na contribuição obrigatória para o INSS.
Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
Até 2.112.00 | Isento | Isento |
De 2.112,01 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 158,40 |
De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 370,40 |
De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 651,73 |
Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 884,96 |
Sem dúvida alguma, estamos falando de uma carga de impostos muito elevada, e que pode comprometer a lucratividade do dentista, ou seja, o dinheiro que de fato vai para o seu bolso todos os meses.
Além disso, dentistas que não possuem CNPJ não podem emitir nota fiscal, e em função disso, não encontram oportunidades para prestar seus serviços em clínicas de odontologia, diminuindo suas possibilidades de trabalho.
Diante de tudo isso, não tenha dúvidas, um dentista pode pagar menos imposto e encontrar mais oportunidades de trabalho, mas para isso, precisa ser PJ (pessoa jurídica).
Quanto um dentista paga de imposto como PJ?
O valor que um dentista paga de imposto como PJ depende de fatores como o seu volume de faturamento e regime tributário, mas uma coisa é certa: o dentista pode pagar menos imposto ao tomar a decisão de abrir um CNPJ e atuar como pessoa jurídica.
Como PJ, os dentistas deixam de recolher seus impostos com base na tabela e alíquotas do tópico anterior, e podem optar por regimes econômicos como o Simples Nacional e o Lucro Presumido.
Dentista pode pagar menos imposto no Simples Nacional
No Simples Nacional, os dentistas pagam seus impostos em guia única mensal, em um dos seguintes formatos:
- No Anexo III, com alíquota a partir de 6% sobre o faturamento, caso você tenha despesas com folha de pagamento e pró-labore que representem 28% ou mais do seu faturamento.
Anexo III
Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- No Anexo V, com alíquota a partir de 15,50% sobre o faturamento, caso você não tenha despesas com folha de pagamento e pró-labore que representem 28% ou mais do seu faturamento.
Anexo V
Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Dentista pode pagar menos imposto no Lucro Presumido
Por sua vez, no Lucro Presumido, a carga de impostos mensal varia de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento (a depender do seu município).
Neste caso, os impostos serão pagos em guias específicas para cada tributo, cuja soma é de 11,33% em impostos federais como IRPJ, CSLL, PIS e COFINS e 2% a 5% em ISS, que é um imposto municipal.
Dito isso, o mais importante não é que você aprenda a calcular seus impostos, pois isso um contador pode fazer por você, mas sim, o fato de adquirir a consciência de que como PJ, o dentista pode pagar menos imposto.
Como um dentista pode pagar menos imposto?
O dentista pode começar a pagar menos imposto ao tomar a decisão de abrir um CNPJ e contratar os serviços de uma contabilidade especializada para dentistas.
Não restam dúvidas, sair de uma alíquota de 27,50% ao mês no IR, para 6% no Simples Nacional, faz muita diferença nos rendimentos líquidos do profissional.
Por sua vez, é com consciência disso que a Caetano Contabilidade atende dentistas de todas as partes do país, oferecendo serviços em abertura de CNPJ e de planejamento tributário para redução de impostos.
Você pode começar a pagar menos impostos, basta tomar a decisão de atuar como PJ, e a boa notícia, é que abrir um CNPJ é muito mais fácil do que você imagina. Na prática, basta separar alguns documentos, incluindo:
- RG e CPF ou Carteira Nacional de Habilitação (CNH);
- Comprovante de residência atualizado;
- Carnê IPTU do endereço que será utilizado no seu CNPJ;
- Registro no CRO – Conselho Regional de Odontologia.
O restante, ou seja, a parte burocrática, fica por conta do nosso time de especialistas. Para saber mais e descobrir na prática, como um dentista pode pagar menos imposto, clique no botão do WhatsApp e entre em contato conosco!
A Caetano Contabilidade atende profissionais, clínicas e consultórios de odontologia de todas as partes do país e contribui mensalmente para que centenas de dentistas e outros profissionais da saúde paguem menos impostos.
