Confira como isso impacta na sua empresa
Você sabe qual a diferença entre lucro e fluxo de caixa? Minha empresa pode estar tendo lucro e não estar tendo resultado de caixa positivo? Ou vice-versa? Neste conteúdo explicaremos de uma vez por todas para que você empreendedor fique por dentro e entenda a importância de saber a diferença entre estes conceitos e o quanto é fundamental monitorar ambas as informações.
Infelizmente é triste saber que a mortalidade das empresas no Brasil é elevada e falta de controles ou conhecimento sobre gestão financeira é um das maiores causas do insucesso, sendo estes dois indicadores pilares principais de sua gestão financeira.
O que é lucro?
Para iniciarmos devemos primeiramente saber qual o conceito de lucro, que nada mais é que o valor final que se pode ser calculável no final do fechamento do mês. É o resultado das receitas menos os custos e despesas que encontraremos o que chamamos de lucro ou prejuízo (caso em que custos + despesas são maiores que receitas). Aqui independe de recebimento ou não das receitas e nem do pagamento ou não dos custos e despesas e sim simplesmente o que foi gerado dentro da empresa em um período (mês, semestre, ano).
Importante destacar que para apuração de Lucro e Prejuízo não se considera valores de investimentos, que portanto, não entram na apuração do resultado final.
O que é fluxo de caixa?
Para apuração do fluxo de caixa deve-se considerar tudo que foi recebido, menos o que foi pago, inclusive os investimentos, e assim terá um resultado que pode ser positivo (teve mais recebimentos que pagamentos ou negativo, onde os pagamentos superam os recebimentos). Neste exemplo de fluxo negativo (recursos das empresas estão sendo consumidos).
Para ficar claro podemos dar um exemplo:
Entrou-se R$1.000 em vendas como Receitas, porém deu-se uma entrada apenas de R$300. Para efeito de apuração de Resultado considera-se receita de R$ 1.000,00, mas para efeito de fluxo apenas os R$ 300,00 recebidos (restante fica como valores à receber dentro da gestão financeira).
Veja neste exemplo onde empresa apresenta lucro de R$ 200,00, mas um fluxo negativo de R$ 300,00, (fatores que podem ser observados, inadimplência/prazo de recebimento longo comparado prazo de pagamentos; possível atraso pagamento de despesas/endividamento da empresa, etc).
Isto mostra o quanto comparar estes dois indicadores podem ser determinantes para sucesso ou fracasso da empresa.
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Estou no prejuízo?
Muitas das vezes em que os empresários nos procuram acreditando que suas empresas não estão tendo lucratividade, onde estão com dificuldades, o mais comum é encontrar um cenário diferente onde a empresa é lucrativa mas está com problemas na gestão do fluxo de caixa (empresário não vê o dinheiro). Mas como isso pode acontecer? Grande parte das vezes é devido aos empréstimos que os mesmos adquiriram, porém antes mesmo de adquiri-los seus caixas já estavam trabalhando no negativo o que impactou ainda mais a saúde financeira da empresa. Faltou aqui ter uma gestão financeira para visualizar dentro do fluxo de caixa primeiro a necessidade e sem seguida capacidade de pagamento.
Outra causa que identificamos que é muito comum é estar vendendo e não controlando a inadimplência adequadamente, há um volume alto de vendas e não se recebe, ou seja possui lucratividade mais possui recebimento o que pode comprometer o fluxo de caixa.
Quer saber como controlar sua inadimplência? Assista este vídeo 
O que devemos entender?
Devemos entender e diferenciar duas coisas: apuração de resultados, lucros e prejuízo é uma situação, apuração de fluxo de caixa é outra situação. E ambas as ferramentas são fundamentais para o empresário tomar o controle financeiro do seu negócio.
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Um exemplo clássico é: Identifiquei que estou tendo lucro, porém trabalhando com o fluxo de caixa negativo. Consegui identificar que isso se deve ao meu controle de inadimplência que não está adequado. O que deve ser feito é resolver este problema interno, fazer com que meu setor de cobranças funcione de maneira correta ou bloquear aquele cliente ou deixar de vender para ele, pois está ocorrendo uma falsa ilusão de que está se vendendo muito mas não está recebendo.
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Outra situação seria a gestão de estoque, de repente se compra muito e a empresa trabalhando com lucro na apuração de resultados, e o fluxo de caixa continua negativo. Pois o capital está ficando dentro de estoque.
Como gerenciar seu controle de estoque? Assista este vídeo
Portanto quando se tem estes dois relatórios e entende claramente a diferença de ambos você passa a entender o que está acontecendo e pode à partir daí planejar ações corretivas para minimizar o impacto e resolver as devidas situações.
Nunca faça isso! Finanças pessoais X empresariais
Outro caso que é muito comum, porém não se deve ocorrer são os empresários misturarem as finanças pessoais com as finanças da empresa, isso acaba gerando uma grande confusão, pois são coisas totalmente distintas e que acabam impactando uma na outra.
Para que isso não ocorra e prejudique a vida financeira do empresário e da empresa é necessário que o empresário tenha um salário fixo, de acordo com a realidade da empresa .
“Ah, mas eu quero ganhar mais, como faço?”
Para fazer isso é necessário um planejamento trabalhando com metas, como por exemplo para aumentar em X em sua renda se faz necessário aumentar X nas suas vendas, garantindo que a empresa tenha capacidade de garantir esta retirada ou distribuição de lucro maior.
Portanto o que se deve fazer é trabalhar com uma ótima gestão financeira para que sua empresa consiga andar nos trilhos e trilhar um caminho de sucesso.
A Caetano Contabilidade conta com uma equipe especializada em BPO Financeiro que está pronta para tirar todas as suas dúvidas e te auxiliar na gestão financeira da sua empresa! Entre em contato conosco através de nosso Whatspp:
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