Você sabe como funciona a tributação para dentistas e o que é possível fazer para otimizar seus impostos? Se você possui dúvidas sobre o assunto, chegou ao lugar certo.
Neste artigo, o time da Caetano Contabilidade, sua assessoria contábil especializada em dentistas, clínicas e consultórios odontológicos, vai esclarecer todas as dúvidas sobre os diferentes modelos de tributação para dentistas.
Para saber mais, conferir o que a nossa equipe separou para você e começar a pagar menos impostos, continue conosco até o final. Boa leitura!
Tributação para dentista na pessoa física
De acordo com a legislação em vigor, os dentistas autônomos que ainda não possuem CNPJ, precisam preencher mensalmente o carnê leão, e sobre os seus rendimentos recolher até 27,50% de Imposto de Renda.
Confira a tabela abaixo:
No entanto, como solução para minimizar essa alta carga de impostos, os profissionais podem utilizar algumas despesas dedutíveis para abater a base de cálculo do imposto a pagar, dentre elas:
Aluguel de sala comercial para prestação dos serviços;
Despesas com água, luz e telefone ligados a prestação dos serviços;
Contribuições obrigatórias a entidades de classe;
Material de conservação e limpeza;
Material de escritório;
IPTU e ISS.
Para evitar erros e problemas com o fisco, é muito importante que o uso dessas despesas dedutíveis seja orientado por uma contabilidade especializada.
Contudo, em função das alíquotas elevadas da tabela do Imposto de Renda, em muitos casos, os dentistas conseguem pagar menos impostos ao tomar a decisão de abrir um CNPJ.
Tributação para dentistas na pessoa jurídica
Dentistas que buscam a orientação de uma contabilidade especializada, e que decidem abrir um CNPJ para o exercício das suas atividades, podem recolher os impostos em regimes tributários econômicos como o Simples Nacional ou o Lucro Presumido.
Simples Nacional para dentistas
O Simples Nacional é um regime tributário que pode ser utilizado por dentistas, consultórios e clínicas que faturam até R$ 4,8 milhões por ano. Neste regime, o pagamento de impostos é feito em guia única mensal, cujo valor é calculado sobre o faturamento.
A regra é a seguinte:
Dentistas que possuem despesas com pró-labore de sócios e folha de pagamento em volume igual ou superior a 28% do próprio faturamento, devem pagar seus impostos com base nas alíquotas do Anexo III, cujo menor percentual é de 6%.
Anexo III
Dentistas que possuem despesas com pró-labore de sócios e folha de pagamento em volume inferior a 28% do próprio faturamento, devem pagar seus impostos com base nas alíquotas do Anexo V, cujo menor percentual é de 15,50%
Anexo V
Importante: Considerando os valores da coluna “Valor a deduzir”, a alíquota efetiva máxima do Simples Nacional para dentistas é de 19,50% sobre o faturamento.
Lucro Presumido para dentistas
Por sua vez, quando o Simples Nacional não é a melhor opção para a realidade do dentista, o Lucro Presumido pode ser uma excelente alternativa.
Neste regime as alíquotas são fixas, ou seja, elas não variam de acordo com o volume de faturamento do negócio.
Veja como funciona:
Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
Imposto Municipal: 2 a 5% sobre o faturamento (a depender da legislação fiscal do município).
Diante das opções, não tenha dúvidas, quando o assunto é tributação para dentistas e o que você precisa saber para otimizar seus impostos, considere contratar um contador e abrir um CNPJ.
Vale a pena ser dentista PJ: entenda as vantagens
Além de otimizar seus impostos, o dentista que decide abrir um CNPJ tem acesso a uma série de benefícios importantes, dentre os quais, podemos destacar:
Permissão para emitir notas fiscais: Dentistas que possuem CNPJ podem emitir nota fiscal, o que por sua vez, pode ser uma exigência de alguns clientes.
Acesso a linhas especiais de crédito: Como pessoa jurídica você poderá ter acesso a linhas especiais de crédito, com juros reduzidos.
Mais oportunidades de trabalho: A maior parte das clínicas odontológicas preferem fazer parceria com dentistas PJ, o que significa que o CNPJ pode lhe garantir mais oportunidades de trabalho.
Lucro isento de IRPF: Tudo que você lucrar e transferir para o seu CPF, será considerado um tipo de rendimento isento, na declaração anual de IR da pessoa física.
Após conhecer todos os benefícios que foram apresentados aqui, fica mais fácil entender o que tem contribuído para que um número cada vez maior de dentistas tome a decisão de abrir um CNPJ, não é mesmo?
Tributação para dentistas: como abrir CNPJ
Agora que você já sabe tudo sobre tributação para dentistas e descobriu que com um CNPJ é possível economizar no pagamento de impostos, é hora de conferir o passo a passo para abertura do seu CNPJ.
1.Contrate uma contabilidade: Quando o objetivo é abrir CNPJ para dentistas e aproveitar benefícios como a economia de impostos, a primeira coisa que você precisa fazer é contratar uma contabilidade especializada.
2.Separe os documentos necessários: Dando sequência ao passo a passo para abrir CNPJ para dentista, será preciso separar alguns documentos, incluindo:
RG e CPF ou Carteira Nacional de Habilitação (CNH);
Comprovante de residência atualizado;
Carnê IPTU do endereço que será utilizado no seu CNPJ;
Registro no CRO – Conselho Regional de Odontologia.
3.Aguarde a abertura da PJ de odontologia: Para finalizar, o nosso time de contadores cuidará dos trâmites para abertura do seu CNPJ, como também, para emissão dos demais documentos, incluindo:
Registro na Junta Comercial;
Emissão da Inscrição Municipal;
Emissão do Alvará de Localização e Funcionamento.
Para saber mais sobre tributação para dentistas, abertura de CNPJ e redução de impostos, clique no botão do WhatsApp e entre em contato conosco!
