Você sabe como funciona o imposto de renda para médicos, quando declarar e qual é o valor do imposto?
Neste conteúdo, vamos fazer um apanhado geral sobre o imposto de renda médico, falando sobre o IR mensal, ou seja, aquele que é declarado via carnê leão e a declaração de ajuste anual.
Para saber mais e esclarecer todas as suas dúvidas sobre o tema, continue conosco e acompanhe este artigo até o final ou se preferir, faça contato conosco e fale com um dos nossos especialistas.
Imposto de renda para médicos: declaração mensal
De acordo com a legislação em vigor, os médicos que não possuem CNPJ, mas atendem pessoas físicas e recebem rendimentos pagos por elas, precisam preencher mensalmente o carnê leão web.
É através do carnê leão, que será calculado o valor do imposto de renda mensal que deve ser pago por estes profissionais. As faixas de rendimentos e as alíquotas utilizadas para cálculo do imposto de renda nessas circunstâncias, são as seguintes:
Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
Até 1.903,98 | Isento | Isento |
De 1.903,99 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 142,80 |
De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 354,80 |
De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 636,13 |
Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 869,36 |
Como podemos observar, a alíquota de contribuição mensal dos profissionais que não possuem CNPJ, é bastante elevada, o que justifica o interesse cada vez maior dos médicos em abrir uma empresa para prestar seus serviços como PJ.
Na pessoa jurídica, a contribuição mensal do médico pode ser calculada com base no Simples Nacional, cuja alíquota para atividades médicas inicia em apenas 6% sobre o faturamento.
Imposto de renda para médicos: declaração anual
Além da declaração mensal de imposto de renda, temos também, a declaração de ajuste anual, que por sua vez, deve ser entregue por todos os indivíduos que:
- Tenham recebido rendimentos tributáveis acima de R$ 28.559,70 durante o ano anterior;
- Tenham recebidos rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte em valor superior a R$ 40.000,00 durante o ano anterior;
- Receberam durante o ano base, valores relacionados a alienação de bens e direitos, incluindo imóveis, veículos, ações, criptomoedas, dentre outros itens.
- Possuem patrimônio superior a R$ 300 mil reais;
- São estrangeiros residentes no Brasil;
- Exercem atividade rural e auferiram receita bruta superior a R$ 142.798,50 no ano anterior.
Importante: Atenção especial aos valores em negrito, pois eles costumam ser atualizados anualmente pela Receita Federal.
Na declaração anual do imposto de renda para médicos, é realizada uma espécie de ajuste e acerto de contas, onde o fisco verifica quem pagou IR em excesso durante o ano e faz jus à restituição, e quais são os contribuintes que possuem algum valor a pagar.
Imposto de renda para médicos: declaração completa ou simplificada
Na hora de entregar a declaração de ajuste anual do imposto de renda para médicos, os profissionais podem fazer isso através do modelo simplificado ou do modelo completo. Mas, afinal, você sabe qual é a diferença?
- Modelo simplificado: No modelo simplificado o contribuinte recebe um desconto de 20% na base de cálculo do imposto, mas não tem direito a fazer uso de despesas dedutíveis para abater a base de cálculo do imposto de renda.
- Modelo completo: No modelo completo, o contribuinte não recebe qualquer tipo de desconto na base de cálculo, mas pode utilizar despesas com saúde, educação e previdência privada para abater a base de cálculo do IR.
Normalmente, a primeira opção é mais indicada para aqueles que possuem poucas despesas dedutíveis, enquanto que a segunda opção costuma ser mais vantajosa para quem possui um volume considerável de despesas dedutíveis para fins do imposto de renda.
No momento do preenchimento da declaração, é possível analisar uma simulação para entender qual é a opção mais econômica para a sua realidade, e assim optar por ela.
Confira também: Vale a pena abrir CNPJ médico?
Quais são as despesas dedutíveis no imposto de renda?
Conforme destacamos no tópico anterior, existem algumas despesas que são dedutíveis para fins da declaração anual de imposto de renda. São elas:
- 12% das contribuições para Previdência Privada;
- Despesas médicas em geral (sem valor limite);
- Até 3.561,50 por dependente, em despesas com educação;
- Até R$ 2.275,08 por dependente.
Conhecer as despesas dedutíveis é fundamental para obter economia na hora de apresentar a declaração anual de ajuste do imposto de renda.
Quem pode ser declarado como dependente no imposto de renda?
Durante o preenchimento da declaração anual de imposto de renda, os médicos podem indicar algumas pessoas como suas dependentes, e assim, fazer jus ao desconto na base de cálculo, de até R$ 2.775,08 por dependente.
Confira quem pode ser declarado como dependente no imposto de renda:
- Filhos ou enteados com idade até 21 anos ou até 24 anos, se forem estudantes;
- Filhos de qualquer idade que tenham deficiências incapacitantes para o trabalho;
- Irmãos, netos e bisnetos que estejam sob a guarda do contribuinte (mesmo critério de idade válido para filhos);
- Pais, avós e bisavós, sogro (a) não obrigados a apresentar a sua própria declaração;
- Pessoas incapazes sob a guarda ou tutoria do contribuinte;
- Companheiro com filhos ou com quem viva junto há mais de 5 anos.
- Esposo (a).
Leia também: Redução de impostos para consultórios médicos
Documentos necessários para preencher o imposto de renda
Por fim, quando o assunto é o imposto de renda para médicos, tome nota dos documentos que você precisa separar para preencher a sua declaração:
- CPF do titular e também dos seus dependentes;
- Título de eleitor;
- Comprovante de endereço atual;
- Número do recibo da declaração do ano anterior;
- Informes de rendimentos bancários e de corretoras de investimento;
- Informes de rendimentos fornecidos por empregadores ou INSS;
- Extrato de contribuições para planos de previdência privada;
- Documentos que comprovam a compra e venda de bens;
- Documentação de imóveis e veículos;
- Comprovantes de despesas com saúde e educação;
- Dados Bancários.
Deseja saber mais sobre o imposto de renda para médicos e acertar as contas com o fisco? Clique no botão abaixo e entre em contato conosco!
